您的位置 > 1、银行产品，都得缴税
有专家指出，银行所谓“不扣税”，是指银行不扣理财收益所得，但是这部分收益还得投资者自行缴税。
黄先生于2005年末在某银行购买了一份一年期的外汇理财产品。前几天产品到期，他去领取本金和收益时，发现收益比当初约定的比例少了一点。工作人员解释说，收益中扣除了一部分利息税。他觉得奇怪，过去在其他行购买外汇理财产品时，并没有扣除任何税金，为什么不同银行有不同的规定呢？
据上海财税热线的工作人员介绍，税法规定，个人所得税中有一个税目是“股息红利所得”，应缴纳收入所得20%的税款。按照这一规定，外汇理财产品产生的收益也应该由银行代扣代缴所得税。但是，在实际操作中，各家银行的情况却有很大的不同。
据了解，中行和交行的工作人员明确表示所有产品不扣税；工行的产品介绍虽表明所有预期收益均含税，税款却由个人自理；农行表示迄今为止都由个人自理，将来再视政策变化而定；建行的产品则每期都有不同，比如11月30日刚结束的一期是客户自理，其他产品则有些是银行代扣代缴，有些是个人自理。
某國税局的工作人员告诉记者，國税部门在所得税方面只负责征收个人储蓄存款利息所得税，税率是20%，这部分由银行负责代扣。银行如果不代扣代缴理财业务中的定期储蓄税款，就是违规行为。至于投资理财部分，由于不是储蓄，國税部门不能要求其进行代扣。
据记者调查，银行所有的理财产品都必须缴税。“尽管产品介绍中明确说明所有预期收益都是含税的，各银行出于竞争需要，并不会主动代扣代缴，而是要求客户自理，以免降低本行产品的收益率，失去对客户的吸引力。”银行如将投资收益部分的税款代扣，就意味着人民币理财产品的吸引力将大打折扣。
以某银行的理财产品为例，该产品半年期、一年期产品收益率分别为2.90%和3.24%，比同期限银行定期存款利率2.25%和2.52%分别高出0.65和0.72个百分点。如果存款部分和理财部分都打上20%的个人所得税，其收益率将分别只有2.32%和2.592%，这和同期限的定期存款并没有拉开明显的差距，自然无法吸引投资者。
以某银行推出的一年期理财产品为例，市民购买该银行10万元的理财产品，一年后到期将得到2800元(含税)，而一年期定期存款税后收益为2016元。如果打上20%的所得税，投资收益只有2240元，比一年期定期存款税多224元左右，远比所宣称不扣税的要少得多。
2、教育储蓄，“看上去很美”
有专家表示，由于教育储蓄存在优惠不多、限制颇多的情况，大大减少了人们对其的投资热情
虽然目前，可以投资的理财品種比较多了，但是很多老百姓仍然把储蓄作为主要的理财方式。在目前的情况下，各银行开始对小额账户收取手续费，再加上利息还要扣掉20%税金，老百姓难免会心疼。
投资教育储蓄的好处，在于投资者能享受两大优惠政策：一是根据國家规定，“对个人取得的教育储蓄存款利息所得，免除个人所得税”；二是教育储蓄作为零存整取储蓄，享受整存整取的利率(相对于其他储蓄品種，教育储蓄利率优惠幅度在25%以上)。
3、投资债券可以免税
根据《个人所得税法》规定，个人投资國债和特種金融债所得利息免征个人所得税
國债风险几乎为零，利率略高于同期的银行存款，前段时间热炒的人民币理财产品和现在广受欢迎的货币市场基金的投资标的都有國债。从较长一段时间来看，投资國债是比较合算的。
普通投资者可以选择凭证式國债，由于该类债券不能上市交易、不能随意转让，而且提前兑付时还要损失一部分利息，投资者一般到期才兑付。同时，还可以投资记账式國债，根据市场利率及其他因素的变化判断國债价格走势，低价买进，高价卖出，在二级市场赚取记账式國债买卖差价。
个人投资企业债券(包括可转换债券)，无论是在一级发行市场还是在二级市场购买企业债券，持有到期后取得的利息收入，作为“利息、股息、红利所得”应税项目，均应缴纳20%的个人所得税，税款由兑付利息的机构负责代扣代缴。有时会出现企业债券的票面利率略高于國债的票面利率，但扣除税款后的实际收益率反而低于后者的情况。
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