您的位置 > 从《决定》的内容和劳动保障部有关负责人的相关解读来看，这一次社会养老保险制度的调整主要体现在两个方面，一是从2006年1月1日起，个人账户的规模统一由本人缴费工资的11%调整为8%，全部由个人缴费形成，单位缴费不再划入个人账户；另外一个重要的调整体现在基础养老金的计算方式上。在目前的养老制度下，凡养老金账户缴费满15年以上的，基础养老金按当地职工上一年度平均工资的20%来计发。在《决定》中将“20%”这个一刀切的比例标准改为按实际缴费年限来计，缴费每满一年就发给1%，上不封顶。这就意味着多工作、多缴费，就能够多得养老金。
工作时间越长越有利
我们都知道，个人基本养老金主要是由两个部分组成：个人养老金和基础养老金。养老保险制度新政的实施，对这两个账户分别产生了不同的影响。对于个人账户的缴纳比例由11%降至8%，单位缴费不再划入个人账户政策的影响，我们在第241期的《养老之忧》一文中已经进行了详细的介绍，这里就不再赘述了。
在目前实施的养老保险制度下，基础养老金是按照当地职工上一年度月平均工资的20%来计发的。例如2005年上海职工的基础养老金就是按照2004年的月平均工资2033元的20%来计算的，也就是406.6元。这種基础养老金标准，对于个人来说，没有可以控制的余地。只要是缴纳养老金达到15年的年限标准，无论你工作20年，还是30年，所领取的基础养老金都是一样的。
在新政之下，缴费每满1年，基础养老金的计发比例就提高1%，工作时间越长，得到的养老金就越多。我们可以沿用《养老之忧》一文中刚刚开始工作的小李的那个例子。小李今年22岁，假如他一直工作到60岁，也就是2043年，一共缴费了38年，那么他在2043年退休后所领取的基础养老金就是2042年上海市月平均工资的38%。和养老金政策调整之前相比，虽然个人养老账户上的资金少了，但是基础养老金部分的计发比例从20%提高到38%，小李每个月的获得的基础养老金增长了90%。以此计算，在退休之后他的养老金替代率也将由从40.3%提高到58.3%。这样的替代比率水平还是能满足小李在退休的基本生活的。
女性晚退休才合算
但是，这種养老金的计算方式，在男性退休年龄晚于女性的环境下，显然是对女性退休之后的养老生活是不利的。
目前，我國规定的女性退休年龄为55周岁，男性退休年龄为60周岁。在养老保险政策调整之前，本刊曾做过计算(详见第124期)，认为女性早点退休反而合算，一是因为大部贩N械纫韵率杖氲呐栽谕诵萸昂蟮氖杖氩罹嗖淮螅怯捎谔嵩缤诵葜竽芄幌硎芨佑呕莸囊奖Ｕ摺�
可是，新的养老金保险制度下，男女之间5年的退休年龄差距，就意味着女性退休之后每个月的基础养老金要比晚退休的男性减少5%。而且随着人们平均寿命的延长，人们领取养老金的时间将越来越长，5%的差距将维持二三十年。对于女性们来说，早退休显然会因为养老保险政策的调整，导致养老收入的降低。因此，从这个角度上来说，女性晚退休更合算。
执行尚需细则
在《决定》中，养老保险政策的调整初现轮廓，但是有许多与实际操作相关的细则尚每月出台。例如新的养老保险政策适用的范围，对于已经办好退休手续的人来说，是按照原来的20%的比例领取基础养老金，还是比例可以进一步提高？尤其是对于近期已退休或将退休的人来说，政策的调整将给个人退休生活带来重大影响。缴费时间的计算也是一个很难处理的問題，我國是从1992年开始实行养老保险改革的，到今年末也只不过13年。在1992年之前的工龄如何折算成为缴费时间？不同的养老保险政策之间该如何衔接？这些都需要等待相关部门执行细则的出台，本刊将在今后的文章中进行详细报道。
