您的位置 > 实际上，许多人没有意识到人寿保险可以提供绝好的规避遗产税机会，他们只是试图从保障和“内部收益率”的角度来考虑保险的价值，这并不能完全展示保险的作用。世界上没有一種投资工具像人寿保险那样具有保证性结果，也没有一種投资工具像保险一样，不仅能够创造，还能够百贩N俚谋Ｈ什Ｏ旅嫖颐抢纯纯戳轿簧砑仪虻淖晔献苁侨绾挝从瓿耒训靥崆肮姹芤挪埃约汉图胰擞梦蠢吹摹白晔比松摹�
珠三角地区是私营企业极为发达的地区，不少老板正是在珠三角这个创业的摇篮里辛苦创业，白手起家。庄伟(化名)便是他们中的一个。
在番禺土生土长的庄伟的第一桶金是在商场卖铂金、钻饰赚取的，从此他便与钻石结下了不解之缘，现年40岁的他已拥有一家资产1000多万的钻石加工企业。庄伟不仅在业界小有名气，而且他也有一个钻石一样璀璨的家庭：妻子结婚后便专心当起了全职太太，将庄伟的起居生活打点地有条有理，一对龙凤胎今年刚满六岁，长得十分可爱，每逢周末一家四口开车到郊外度假，日子过得很惬意。
庄伟经常去全國各地出差，甚至还要去非洲南部一些贫穷小國去进货，最近空难和海外中國人遇害的消息频频出现在报纸上，庄伟开始担心这種不幸哪天也会落在自己头上，如果那样的话，虽然自己身家千万，但大多为不动资产，自己要有个三长两短，那妻子、子女还能生活无忧吗？
而近来遗产税的問題已经提上议程，那万一自己不幸身故，又开始开征遗产税了，而这1000万的资产大多是不动产，变卖资产来缴遗产税后还能得到全部遗产吗？
庄伟和大多数民营企业家一样也遇到了财务困境，企业发展虽大，但财务管理制度比较混乱，庄伟觉得该到了为企业进行财务、税务筹划的时候了，只有这样才能获得更大利润空间，也可以给妻儿创造更多的财富。
陈炎是番禺区的知名财务顾问，有多年的公司财务、税务筹划经验。在听完庄伟的顾虑后，陈炎指出庄伟现在除了要给公司做财务规划外，也要为日后的遗产做出保险规划，因为遗产税已提上日程，如果能提前做好规划，不仅可以用保险来规避遗产税，并且可以利用人寿保险创富！庄伟一听到“保险可以创富”愣住了，庄伟一直觉得保险是一種事后补偿金，何来创富之说？
陈炎看着满脸狐疑的庄伟，不紧不慢地在纸上画了几个图，开始为庄伟一一讲解：
由于庄伟企业流动资金比较少，资金紧张，他可以选择购买500万的某保险公司的人寿保险，同时附加500万附加定期，30年交费，这样庄伟只需要每年缴纳26.4万元，保费只占全部资产的2.64%。在庄伟购买人寿保险后，如果國家开征税率为50%的遗产税，在这種情形下，如果保险人不慎意外身故，那受益人可获得1000万的遗产，并且保险所得是不需要交任何税费的。这样，除去26.4万元，其他的973.6万减去50%的遗产税，剩余486.8万，再加上保险所得，则受益人可以得到1486.8万元的遗产。
即便在目前遗产税没有开征的情况下，实际上通过人寿保险，庄伟财产的继承人实际上也多获得了486.8万。
但是，如果庄伟没有买保险则会出现什么样的一種情况呢？
由于庄伟正在经营企业，资产中大部分是不动产，少量是现金，受益人为了交纳遗产税不得不变卖资产，而这时供应商将会因此而停止供货，公司的生产陷于停顿，产品跟不上，经销商将会停止销售，银行停止贷款并会催逼还贷，其他债权人也会加紧催款，这时候的资产价值势必大打折扣，好的情况是资产以九折出售，差的情况以二折出售，甚至更低。
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资产额 |
较好的情况(资产九折) |
糟糕的情况(资产20%) | |||
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买保险 |
900万 |
买保险 |
200万 | ||
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保险费 |
26.4万 |
0 |
26.4万 |
0 | |
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保险金 |
1000万 |
0 |
1000万 |
0 | |
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遗产税 |
500万 |
450万 |
500万 |
100万 | |
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受益人 |
1486.8万 |
450万 |
1486.8万 |
100万 | |
因而可以看出，庄伟只需要用资产的 2.64%，就可以保障财产的安全，万一身故，受益人得到的资产不仅没有因为遗产税而减少，还比以前更多了。通过保险，庄伟为他的生命价值进行了套期保值。
陈炎解释说，买不买保险的结果是大相径庭的，最后的结果可能相差十几倍。没有拥有保险的家庭即使拥有再多的财富，其实财务依然非常脆弱。现在通过买保险，不仅可以给
听完陈炎的筹划方案，庄伟如醍醐灌顶，想想自己两个活泼可爱的孩子，庄伟感觉自己的晚年会更加放心。庄伟自己做的就是钻石行业，他希望自己以后有个钻石般的晚年，同时也希望自己的家人和下一代也有钻石般的未来生活。
通过这件事情，庄伟和陈炎成了朋友，在庄伟的引见下，陈炎还为不少身边的朋友设计了不少财务税收规划，同时也认识了庄伟的生意伙伴李宏民(化名)。
李宏民早年是做钻石销售起家的，业务遍及广州、深圳的任何一家珠宝行。目前65岁的李宏民目前渐渐地淡出生意圈，但也拥有千万家产。和庄伟不同的是，李宏民这千万资产多为现金。陈炎在一次饭局上发现这一情况后，立刻强烈建议李宏民也通过保险来规避遗产税。
李宏民是个典型的老广东，一听到保险脸便拉了下来，“保险不吉利！我们做生意的就图个吉利，不买还没什么事，买了说不定就出事了。”李宏民上了年纪，最避忌别人提起身故之类的字眼，“再说，我都一把年纪了，还买什么保险，这么多年风风雨雨我还不是都走过来了？而且我是合法商人不会去偷税漏税的！”
广东人的迷信确实是个难办的事，陈炎笑了笑说：“正因为65岁是个寿险业的界限，你处在这个年纪更该买保险，时间过去了想买都无法买了。假如國家真的开征遗产税，要用你50%的现金资产来支付给國税，你的子女只能得到500万的遗产。你真的愿意看到你创下的财富去掉半壁江山吗？况且规避税费并不是偷税漏税，利用保险进行理财规划是合法的。”
李宏民沉默了，最终还是说：“那你给我也设计下吧，如果合理我就听你的。”
陈炎从公文包里掏出笔记本和钢笔，为李宏民规划了个方案：
由于李宏民已经65岁，已经过了大部分寿险的投保年龄财务，根据他的身价，李宏民可以购买终身交费的寿险1000万，年交保费83.1万，如果购买保险后不慎意外身故，他的受益人将从保险公司获得1000万的全额赔偿，这笔钱将不用交任何税。
即便日后國家开征50%的遗产税，那國家也只对购买保险后的财产916.9万元征税，即458.45万元，这样，李宏民的受益人将总共获得1458.45万元的现金遗产。
这样，李宏民用自己8.31%的资产购买保险，受益人就可以得到比没有购买保险情况下3倍左右的遗产，资产不仅没有因为遗产税而减少，还比以前更多了，而且不仅没有偷税漏税，还向國家交了500万的税。
经此一算，李宏民也心诚口服了。在陈炎的建议下，他为自己购买了人寿保险。还经常把自己的经历讲给了其他同行。
庄伟和李宏民，这两位从事钻石事业的老总，未雨绸缪地提前规避好了遗产税，为自己和家人赢得了未来的“钻石”人生。
(注释：由于遗产税尚未开征，以上遗产税率仅仅是假设，并且没有考虑个税起征点的問題和速算扣除数。)
小贴士：
玛格丽特公主巧避税
英國女王的姐姐玛格丽特公主于今年2月9日去世，享年71岁，除去遗产税，公主留给孩子们总共450万英镑。 根据非官方的统计，玛格丽特生前财产达到2000多万英镑，其中主
点评：
玛格丽特公主可谓是一个精明的理财者，很早就做了未来的遗产规划，通过馈赠等手段，不断地降低自己缴税的税基，她精明到将自己应缴的税降了500万。
但是，如果玛格丽特公主能够根据理财顾问的意见，通过购买保险来做好财产规划，则不仅仅能够规避高额的遗产税，还能使留给子女的财富增加。
其实，一个好的保险计划，不仅能够保全财富，而且能够增加财富！
无力缴付高昂遗产税 日皇后百年故居将被拆
日本税务局最近宣布将在近期内拆除美智子皇后的故居，然后在明年初公开拍卖土地的决定。日本遗产税高得惊人。根据税务局的严格规定，凡留下4亿日元遗产者，都必须按照法律交60%的税金，而超过20亿者，则要交税70%。这么高的税率，使得日本豪门经常抱怨“富不过三代”，美智子皇后的娘家也不例外。自从皇后的父亲、日清制粉老板正田英二在1999年以95岁高龄逝世后，她的兄妹就因无法缴付高昂的遗产税而与税务局纠缠不清。一年前，税务局便查封了他们的百年豪宅。
皇后故居位于东京一高级住宅区，是一栋占地580平方米的欧式楼房。这座百年老屋是正田英二在1932年买下的。美智子没有入宫之前，在这里生活了24年。
点评：日本皇后的父亲正田英二先生拥有万贯家财，因未及早做好税收筹划，让子女未蒙其利，结果儿女继承了财产却因交不起遗产税而害的祖屋难保，即使女儿贵为皇后也不能免。日本经营之神松下信之助去世留下了27亿美元的遗产，但传到第三代时仅剩下3%不到，其实，现代人很多都面临着这样的問題，只是还没有意识到罢了。唐代诗人杜苟鹤曾写到“任是深山更深处，也应无计避征徭”，讲的是古人如何千方白计地避税，古人尚且如此，何况今人呢？
链接：
目前各國遗产税税率表
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國家 |
税率 |
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英國 |
40%(起征点25万英镑) |
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德國 |
50% |
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日本 |
70% |
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美國 |
37—55%(起征点65万美元) |
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中國(预计) |
50%(起征点50万元) |
